Comment calculer la TVA à partir d'un prix HT ?
La TVA se calcule toujours sur le montant hors taxes. On multiplie le HT par le taux pour obtenir la TVA, puis on additionne les deux pour obtenir le TTC.
- TVA = HT × taux ÷ 100
- TTC = HT × (1 + taux ÷ 100), soit HT × 1,20 à 20 %
Exemple : un remplacement de tableau électrique dans un local commercial facturé 2 400 € HT, à 20 %. TVA : 2 400 × 0,20 = 480 €. TTC : 2 400 × 1,20 = 2 880 €.
Comment calculer la TVA à partir d'un prix TTC ?
C'est le calcul qui piège le plus souvent, par exemple quand un fournisseur ou un client annonce un prix TTC. On ne retire pas le taux du TTC : on divise.
- HT = TTC ÷ (1 + taux ÷ 100), soit TTC ÷ 1,20 à 20 %
- TVA = TTC − HT, ou directement TTC × taux ÷ (100 + taux)
Exemple : un client vous dit qu'il a 11 000 € TTC pour refaire sa salle de bain, travaux à 10 %. HT : 11 000 ÷ 1,10 = 10 000 €. TVA : 1 000 €. Si vous multipliez par 0,90, vous trouvez 9 900 € HT et vous chiffrez 100 € de moins que ce que le client peut payer.
Dans le calculateur, choisissez « TTC » comme montant saisi : le HT et la TVA s'affichent avec le taux retenu.
Quels coefficients utiliser à 20 %, 10 % et 5,5 % ?
| Taux | HT → TTC | TTC → HT | Part de TVA dans le TTC |
|---|---|---|---|
| 20 % | × 1,20 | ÷ 1,20 | TTC ÷ 6 (16,67 %) |
| 10 % | × 1,10 | ÷ 1,10 | TTC ÷ 11 (9,09 %) |
| 5,5 % | × 1,055 | ÷ 1,055 | TTC × 5,5 ÷ 105,5 (5,21 %) |
Dans un tableur français, avec le HT en A2 : =ARRONDI(A2*1,2;2) pour le TTC à 20 % et =ARRONDI(A2/1,2;2) si A2 contient un TTC. Pour une facture complète sous Excel, voir notre modèle de facture Excel pour artisan.
Comment calculer la TVA d'un devis à plusieurs taux ?
On regroupe les lignes par taux, on calcule la TVA sur le total HT de chaque groupe, puis on additionne. Pour une rénovation avec isolation des combles et salle de bain :
| Poste | HT | Taux | TVA |
|---|---|---|---|
| Isolation des combles | 4 000 € | 5,5 % | 220 € |
| Salle de bain | 6 500 € | 10 % | 650 € |
| Total | 10 500 € | 870 € |
Total TTC : 11 370 €. Le devis et la facture doivent faire apparaître, pour chaque taux, le total HT et la TVA correspondante. Arrondissez au centime sur ces totaux plutôt que ligne par ligne, sinon la somme des lignes peut différer d'un centime du total affiché.
Quel taux de TVA appliquer sur des travaux ?
| Taux | Travaux concernés | Condition |
|---|---|---|
| 5,5 % | Amélioration de la performance énergétique : isolation, pompe à chaleur, fenêtres isolantes, et travaux induits | Logement achevé depuis plus de 2 ans |
| 10 % | Amélioration, transformation, aménagement, entretien : salle de bain, électricité, peinture, plomberie | Logement achevé depuis plus de 2 ans |
| 20 % | Construction neuve, agrandissement, locaux professionnels, fourniture sans pose, logement récent | Taux par défaut |
Le détail, avec les cas limites (dépendances, gros équipements, travaux induits), est dans notre guide TVA travaux 2026 : quel taux appliquer.
Pourquoi un agrandissement passe-t-il à 20 % ?
Une rénovation qui crée de la surface bascule à 20 %. C'est le cas d'une extension, d'une surélévation, ou de travaux qui, sur deux ans, rendent l'immeuble à l'état neuf. Un aménagement de combles perdus en pièce habitable fait partie des cas où le taux se discute : dans le doute, posez la question à votre comptable avant d'envoyer le devis, car c'est l'entreprise qui paie la différence en cas de redressement.
Quelle mention mettre sur le devis pour une TVA réduite ?
Pour appliquer 5,5 % ou 10 %, le client doit certifier que le logement a plus de deux ans et qu'il est affecté à l'habitation. Depuis février 2025, cette certification prend la forme d'une mention sur le devis ou la facture, et non plus d'un Cerfa à part. Le calculateur génère un modèle que vous pouvez copier. Ce qu'elle doit contenir et combien de temps la conserver : la mention qui remplace l'attestation TVA. Pour le reste du document, voir les mentions obligatoires du devis.
Comment calculer la TVA à reverser ?
La TVA facturée au client n'est pas à vous : vous la collectez pour l'État. Sur votre déclaration, vous reversez la TVA collectée moins la TVA déductible, c'est-à-dire celle payée sur vos achats professionnels (fournitures, outillage, carburant selon les cas). Exemple : 4 000 € de TVA collectée dans le mois, 1 300 € de TVA sur vos factures fournisseurs, 2 700 € à payer.
En micro-entreprise sous le seuil de franchise, vous ne facturez pas de TVA et portez la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Pour savoir si vous dépassez le seuil, utilisez le simulateur de seuil de TVA auto-entrepreneur.
Et en sous-traitance ?
Un sous-traitant qui facture une entreprise principale ne facture pas de TVA : c'est l'autoliquidation. La facture est émise HT avec une mention spécifique, et c'est le donneur d'ordre qui déclare la TVA. Voir notre article sur l'autoliquidation de TVA dans le bâtiment.
Questions fréquentes
Comment calculer la TVA à 20 % ?
Multipliez le montant HT par 0,20 pour obtenir la TVA, et par 1,20 pour obtenir le TTC. Pour 1 500 € HT : 300 € de TVA et 1 800 € TTC. Dans l'autre sens, divisez le TTC par 1,20 pour retrouver le HT.
Comment calculer la TVA à partir d'un prix TTC ?
Divisez le TTC par (1 + taux) pour obtenir le HT, puis soustrayez : TVA = TTC − HT. Plus direct : TVA = TTC × taux ÷ (100 + taux). À 20 %, la TVA vaut le TTC divisé par 6 : sur 1 800 € TTC, elle fait 300 € et le HT 1 500 €.
Pourquoi ne pas retirer 20 % d'un prix TTC pour trouver le HT ?
Parce que les 20 % s'appliquent au HT, pas au TTC. Retirer 20 % de 1 200 € TTC donne 960 €, alors que le vrai HT est 1 000 € (1 200 ÷ 1,20). L'écart grossit avec le montant : sur un chantier à 36 000 € TTC, l'erreur atteint 1 200 €.
Comment calculer la TVA à 10 % sur des travaux ?
Multipliez le montant HT par 0,10 pour obtenir la TVA, et par 1,10 pour obtenir le TTC. Pour 8 500 € HT : 850 € de TVA et 9 350 € TTC. Depuis le TTC, divisez par 1,10 pour retrouver le HT ; la TVA vaut alors le TTC divisé par 11.
Comment calculer la TVA à 5,5 % ?
Multipliez le HT par 0,055 pour la TVA et par 1,055 pour le TTC. Des travaux d'isolation à 12 000 € HT donnent 660 € de TVA et 12 660 € TTC. Pour retrouver le HT depuis le TTC, divisez par 1,055.
Comment calculer la TVA à reverser à l'État ?
TVA à payer = TVA collectée sur vos factures − TVA déductible sur vos achats. Si vous avez facturé 4 000 € de TVA dans le mois et payé 1 300 € de TVA sur vos fournitures, vous reversez 2 700 €. Un auto-entrepreneur en franchise en base ne collecte pas de TVA et n'en reverse pas.
Quand appliquer la TVA à 20 % sur des travaux ?
Dans un local qui n'est pas à usage d'habitation, dans un logement achevé depuis moins de deux ans, pour une construction neuve ou un agrandissement, et pour du matériel vendu sans pose. Certains équipements (électroménager, mobilier non intégré) restent aussi à 20 % même posés dans un logement ancien.
Peut-on avoir plusieurs taux de TVA sur un même devis ?
Oui, et c'est fréquent. Une rénovation de salle de bain peut mêler des travaux à 10 %, une isolation à 5,5 % et un équipement à 20 %. Chaque ligne porte son taux, et le devis ventile le total HT et le montant de TVA par taux.
Faut-il encore une attestation de TVA du client ?
Non. Depuis le 16 février 2025, le formulaire séparé a disparu. Une mention sur le devis ou la facture, par laquelle le client certifie que les conditions du taux réduit sont remplies, suffit. Le calculateur vous propose un modèle à copier.